Налоговый вычет за покупку жилья в ипотеку в 2020 году

Налоговый вычет за покупку жилья в ипотеку в 2020 году

Все покупающие жилплощадь граждане или налоговые резиденты РФ, перечисляющие 13% налога на доходы, вправе вернуть часть НДФЛ, который был уплачен до этого. Это возможно даже при оформлении ипотеки. В статье освещаются вопросы, связанные с предоставлением и расчетом вычета, его максимальном размере и необходимых документах для его оформления. Если вам нужна персональная консультация о том, как получить налоговый вычет за покупку жилья в ипотеку в 2020 году – можете задать бесплатный вопрос нашим юристам по телефонам горячей линии.

Получите актуальную консультацию немедленно! Позвоните адвокату!

Москва и область: +7-499-577-00-25 добавочный 370

Санкт-Петербург: +7-812-425-66-30 добавочный 370

Любой регион РФ: +7-800-350-84-13 добавочный 370

Кто может претендовать на налоговый вычет за покупку жилья?

Данная ситуация регламентируется ст. 220 НК РФ. Согласно ее положениям, каждый плательщик налогов имеет право на возмещение от налоговых органов 13% от цены жилья или денежных средств потраченных на его постройку, а так же от ипотеки.

Получение вычета доступно:

  • гражданам РФ и живущим в стране не менее 183 дней в году налоговым резидентам. Обязательным является наличие официального источника доходов внутри страны и выплата 13% налога;
  • индивидуальным предпринимателям, уплачивающим НДФЛ;
  • пенсионерам с официальным источником дохода кроме пенсионных выплат (к примеру, сдающим квартиру) и уплачивающим налог;
  • гражданам, покупающим жилье, оформляемое на несовершеннолетних детей с официальной зарплатой.

Вычет не применяется, если:

  • сообщены неверные сведения или форма 3-НДФЛ заполнена с ошибками;
  • предприниматель использует систему уплаты налогов УСН, ЕНВД, ЕСХН или ПСН, и не платит подоходный налог;
  • покупатель жилья зарегистрирован как самозанятый (плательщик налога на проф.доход);
  • нет официального трудоустройства (студенты, пенсионеры, безработные);
  • если использовались программы, связанные с поддержкой молодых семей, военной ипотекой или использованием материнского капитала и другие субсидии, получение вычета возможно только с личных денег;
  • максимальный размер суммы уже получен;
  • квартира была приобретена у лиц, находящихся во взаимозависимых отношениях (супругов, детей, родителей, сестер и т.п. или лиц, являющихся подчиненными по работе).
    Возврат выплачивается за счет НДФЛ, который был уплачен ранее, по этой причине он не полагается гражданам, не имеющим официальной зарплаты.

Два вида налоговых вычетов при покупке жилья в ипотеку в 2020 году

В случае ипотечного кредитования можно получить два вычета:

  • Со стоимости жилья. Предельный размер затрат на покупку, с которого производят возврат — 2 млн. руб. Окончательная сумма возврата равна 260 тыс.руб. Скорость получения денег будет зависеть от официального дохода. В случае неполной выплаты, остаток выплачивается на следующий год до полного возвращения.
  • С ипотечных процентов. Его можно применить только к одной ипотечной квартире. Размер процентов, с которых возвращаются 13%, не может превышать 3 млн. руб. Таким образом максимальная сумма – 390 тыс.руб. Оформляется только после того, как возникло право получения первого возврата. В случае регистрации права на жилье (акта приема-передачи) через год после того, как был оформлен кредит, на проценты, которые гражданин выплатил за это время, также возможно получение вычета. Если первый возврат уже получен, а заявление о вычете с процентов не было подано, можно обратиться с ним позднее.

Правила возврата НДФЛ до и после 2014 года

До 2014 года происходит предоставление вычета только относительно одного объекта, независимо от его цены. Максимальная сумма – 2 млн. руб. Однако размер возврата с процентов не ограничивается. При выплате процентов более 3 млн – происходит вычет с окончательной суммы.

С 01.01.2014 г. предоставление рассматриваемого вычета за покупку жилья в ипотеку в 2020 году возможно относительно нескольких жилых помещений, до достижения предела в 2 млн. руб. Однако проценты возвращаются на сумму не свыше 3 млн. руб. и лишь на одно жилье.

Встречаются ситуации, когда получение вычета было осуществлено до 2014 г., когда гражданин приобрел квартиру, не используя кредит, и обращается за вычетом по процентам в отношении другого жилья, приобретенного после названной даты.

Если имеет место долевая собственность, оформить возврат могут все собственники жилплощади.

К примеру, если супруги приобретают жилье, оформляя долю на каждого, по цене свыше 4 млн. руб., оба имеют право на возврат 260 т.р. за приобретенное жилье (итого 520 т.р.), и по 390 т.р. по процентам, которые выплатили за ипотеку (итого 780 т.р.). В общей сложности они получат 1,3 млн.руб. (520 т. р. + 780 т. р.).

При стоимости жилья не выше 2 млн. руб., оба получают часть предусмотренной законом выплаты и впоследствии могут обратиться за возвратом с оставшихся средств, пока не достигнут предела в 260 т.р. Но получение вычета на проценты по новой ипотеке в дальнейшем для них будет невозможным

За год возвращается сумма выплаченного за этот период налога, если не превышен лимит.
Возврат осуществляется до полной выплаты. Подать заявление на вычет по ипотеке можно с первого года. Но более выгодным будет обратиться по прошествии нескольких лет, после накопления крупной суммы или достижения лимита от покупки жилья.

Проценты рассчитываются по той же схеме: при уплате за год налога в меньшем размере, чем максимальный вычет, происходит перенос остатка на последующие годы.

Необходимые документы для налогового вычета при покупке жилья в ипотеку в 2020 году

Потребуется представление:

  1. Копии страниц паспорта с личными данными и регистрацией.
  2. Копии ИНН.
  3. Справки 2-НДФЛ с места официального трудоустройства, при наличии подработки – от каждого работодателя за все годы, за которые планируется возврат (в оригинале)
  4. Формы 3-НДФЛ или заявления по месту трудоустройства.
  5. Заявления на получение уведомления о праве на вычет для работодателя, если планируется оформление по месту трудоустройства.
  6. Выписки из ЕГРП (выдается с лета 2016 года).
  7. Копии свидетельств о рождении детей (при оформлении квартиры или ее доли на них).
  8. Заявления о распределении вычета для жилья, оформленного до 01.01.14 г., если оно приобретается супругами. При оформлении после названной даты заявление необходимо при стоимости менее 4 млн. руб.
  9. Договора купли-продажи.
  10. Акта приема-передачи (если квартира в новостройке).
  11. Расписок продавца о получении денег при наличном расчете, выписок из банка, кассовых и товарных чеков, квитанций к приходным ордерам, подтверждающих перечисление денег.
  12. Заявления о предоставлении вычета на жилье.
  13. Реквизитов карты или счета в банке заявителя.
  14. Ипотечного договора, графика погашения и отчета об уплаченных процентах.
  15. Платежные документы к приходно-кассовым ордерам, выписок из банка о выплате процентов, при заявлении об их возврате.

Вышеперечисленные документы представляются в копиях, с предъявлением оригиналов для сверки.

Два варианта возврата налога при покупке жилья

Осуществить возврат можно двумя способами:

  • Через налоговый орган в конце года;
  • По месту работы.

Какой способ проще и выгоднее для вас — уточните у нашего юриста. Ответ в течение 10 минут!

Оформление имущественного вычета через налоговую инспекцию

В конце календарного года, в котором был оформлен ипотечный кредит и зарегистрировано право собственности на жилье осуществляется подача декларации 3-НДФЛ. Если за год не возвращена вся сумма, декларация подается на следующий год.

Алгоритм действий  как получить налоговый вычет при ипотеке в 2020 году:

  1. Заполнить форму 3-НДФЛ. Написать заявление.
  2. Получить справку 2-НДФЛ по месту трудоустройства об уплаченных за год налогах.
  3. Подготовить копии документации о праве на жилплощадь.
  4. Подготовить копии платёжной документации, подтверждающей оплату жилплощади.
  5. Если квартира приобретают супруги с оформлением долевой собственности, необходимо представление копии брачного свидетельства и письменного заявления о распределении вычета.
  6. Представить в ФНС по месту проживания заполненную декларацию с приложением копий вышеперечисленной документации.
Рассмотрение заявления осуществляется в течение 3 месяцев. При наличии ошибок, с заявителем связываются по телефону или почтовой связью. При положительном решении деньги перечисляют на счет в течение 30 дней.

Оформление имущественного вычета через работодателя

Оформив право собственности, владельцу, не дожидаясь конца года, следует обратиться в налоговую и получить уведомление о праве на вычет по месту трудоустройства.

Рассмотрение заявления происходит в течение 30 дней.

При положительном решении происходит выдача уведомления, которое гражданин должен передать нанимателю и написать заявление на получение возврата налога. После этого с его зарплаты перестают удерживать НДФЛ. Вычет переносится на следующий год по такой же схеме как в вышеописанном варианте. Разница состоит в том, что деньги поступают небольшими частями ежемесячно, а не целиком по истечению года.

Действовать нужно следующим образом:

  1. Написать заявление в ИФНС.
  2. Подготовить копии документов, подтверждающей право на рассматриваемый возврат НДФЛ.
  3. Представить в районную инспекцию заявление и собранный пакет документов.
  4. По истечении месяца получить в ФНС уведомление с решением по заявлению.
  5. Передать уведомление по месту работы. Ежегодно, вплоть до полного погашения суммы, необходимо представление нового уведомления.

Можно ли подать декларацию онлайн?

Не всем известно, что существует возможность подачи документации через сайт nalog.ru, не посещая инспекцию лично.

Для этого налогоплательщику потребуется получить доступ в Личный кабинет, воспользовавшись одним из вариантов:

  • ввести реквизиты учетной записи сервиса «Госуслуги». Это могут сделать только граждане, которые получили реквизиты доступа к Госуслугам лично в отделении Почты России, МФЦ или в других местах нахождения операторов Единой системы идентификации и аутентификации;
  • воспользоваться регистрационной картой. Ее получают лично в ближайшем отделении ФНС;
  • использовать электронную подпись.

Получив доступ в Личный кабинет, нужно:

  1. Получить ключ электронной подписи, чтобы заполнить декларацию. Он создается через Личный кабинет в профиле пользователя. Там же получить сертификат проверки электронной подписи.
  2. Заполнить форму 3-НДФЛ на сайте или в специальном приложении.
  3. Взять справку 2-НДФЛ в бухгалтерии за соответствующий год об удержанных процентах.
  4. Заполнить заявление о вычете, указав реквизиты для перечисления средств и приложив сканы необходимой документации.
  5. Подписать электронной подписью заполненную декларацию и вместе с пакетом документом отправить в ФНС.

Часто задаваемые вопросы

В связи с получением вычета нередко возникают вопросы, ответы на которые приведены ниже.

Если у вас есть другой вопрос – задайте его юристу напрямую! Это бесплатно!

Как происходит распределение вычета между супругами?

В этой ситуации имеется ряд особенностей:

  1. Право на получение вычета с 2 млн. есть у каждого из супругов, если оформляется совместная собственность. При этом он может быть разделен между ними в любой пропорции, а не только 50/50. К примеру, если жилье стоит 2, 25 руб., вычетом может воспользоваться только жена, а муж отказаться от него в отношении данной покупки.
  2. Распределение происходит пропорционально фактическим расходам. Но супруги имеют право в своем заявлении попросить перераспределить расходы, тем самым изменив соотношение. Например, жилье куплено за 2, 96 млн., документация оформлена на жену, но в соответствии с заявлением супругов вычет может быть распределен поровну (каждый получит 13% от 1, 48 млн.).
  3. Распределение вычета на проценты происходит по тем же правилам, что и с основного кредита.

Применение этих правил возможно только если ипотека была оформлена после 2014 г. До этой даты предоставление вычета происходило только относительно одного недвижимого объекта.

Когда нужно подавать документы на вычет?

Наиболее распространены 4 варианта:

  1. Когда приобретается готовая жилплощадь, заявление подается после того, как право собственности будет оформлено юридически.
  2. Если жилье находится в стадии постройки, право подать заявление возникает, когда получен акт приема-передачи квартир.
  3. Когда покупается участок земли или его доля под ИЖС, за вычетом обращаются, когда право собственности на дом будет зарегистрировано.
  4. Подача заявления о возврате налога с процентов возможна только после того, как возникнет право на вычет с жилья.

Обязательна ли ежегодная подача документы?

Да, но не всех. Каждый год необходима подача:

  • справки 2-НДФЛ;
  • копии паспорта в случае замены и/или изменения адреса регистрации и/или фамилии;
  • копии свидетельства о браке или разводе, при смене фамилии;
  • справки из банка о сумме уплаченных процентов при получении вычета с ипотечного кредита.

Возможно ли получение вычета с двух квартир?

Да, при оформлении жилья после 01.01.2014. В этой ситуации возможно получение вычета с нескольких квартир, до выплаты полной суммы в 260 тыс. руб.

Если оформление произошло до 2014 г., возможен возврат только 13% от ее стоимости. Получение вычета со второго жилья невозможно, а неиспользованный остаток сгорает.

Заключение

Рассмотрев подробно процесс оформления имущественного вычета в 2020 году можно сделать несколько коротких выводов. Любой налогоплательщик может рассчитывать на возврат до 260 тыс. руб. от стоимости жилья и до 390 тыс. руб. с процентов, уплаченных по ипотеке.

Подавая документы на вычет необходимо учитывать изменения правил после 01.01.2014. После этой даты перечисление вычета будет осуществляться до момента выплаты налогоплательщику всей предусмотренной законом суммы. Вычет с ипотечных процентов можно получить только с одной квартиры. Оформление возможно как через налоговый орган, так и через работодателя. В случае подачи документов в январе, сумма возврата будет перечислена на счёт уже в мае.

Если у вас остались вопросы – задайте их нашим юристам в форме ниже или в чате.

Author: Дмитрий Кузьмин

Юрист-практик с опытом работы по специальности 15 лет. Ведущий редактор портала Pravosuda.info По вопросам консультаций обращайтесь в чат или через специальную форму.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

109 просмотров